Мобильные переводы для самозанятых в 2026 году: критерии КГД, риски и легализация

Мобильные переводы и самозанятость: главное за 30 секунд

Как банки выявляют предпринимательские переводы: критерии КГД

С 2024–2026 годов Комитет государственных доходов (КГД) Министерства финансов РК получает агрегированные сведения от банков второго уровня в автоматизированном режиме. Критерий отбора чётко закреплён в нормативных актах:

1. Множественность отправителей: получение переводов от 100 и более различных лиц в течение календарного месяца.
2. Систематичность: указанное количество отправителей фиксируется 3 месяца подряд.
3. Тип счёта: поступления приходят на текущий или карточный счёт физического лица, не зарегистрированного в качестве ИП или самозанятого для этого вида деятельности.

Параметр	Личный перевод (не облагается)	Предпринимательский перевод (зона риска)
Количество отправителей	5–20 человек в месяц (родные, друзья, коллеги)	100+ разных отправителей каждый месяц
Период наблюдения	Разовые всплески (сбор на подарок, свадьба)	3 последовательных календарных месяца
Назначение перевода	«Долг», «Подарок», «Возврат», без комментария	Часто регулярные круглые суммы за товары/услуги
Действия банка	Перевод проходит без передачи данных в КГД	Счёт попадает в реестр комплаенс-контроля КГД
Налоговый статус	Не требует декларирования	Требует легализации (самозанятый или ИП)

Кто может работать как самозанятый в 2026 году

Для тех, кто оказывает услуги населению самостоятельно и не имеет штата наёмных сотрудников, законодательство РК предусматривает специальный режим самозанятости (статья 60 Налогового кодекса):

• Без регистрации ИП: вы остаётесь физическим лицом, без необходимости вести бухгалтерский учёт и сдавать сложные квартальные отчёты.
• Единый совокупный платёж упразднён: режим ЕСП прекратил действие, вместо него работает прозрачная ставка 4% через мобильное приложение.
• Без покупки ККМ: онлайн-чеки формируются автоматически в мобильном приложении и отправляются клиенту в мессенджер.
• Отсутствие наёмных работников: деятельность ведётся лично.
• Предельный годовой доход: до 25,3 млн ₸ в 2026 году (5 850 МРП).

Расчёт единого платежа: сколько платит самозанятый

Единый платёж в 4% делится государством автоматически на три составляющие:

• 1% — индивидуальный подоходный налог (ИПН);
• 2% — взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС), дающие статус застрахованного в системе ОСМС;
• 1% — обязательные пенсионные взносы (ОПВ) на индивидуальный пенсионный счёт в ЕНПФ.

Ниже приведён детальный расчёт нагрузки при разных уровнях дохода самозанятого:

Ежемесячный доход	Единый налог 4%	ИПН (1%)	ВОСМС (2%)	ОПВ ЕНПФ (1%)	Чистый доход на руки
200 000 ₸	8 000 ₸	2 000 ₸	4 000 ₸	2 000 ₸	192 000 ₸
400 000 ₸	16 000 ₸	4 000 ₸	8 000 ₸	4 000 ₸	384 000 ₸
750 000 ₸	30 000 ₸	7 500 ₸	15 000 ₸	7 500 ₸	720 000 ₸
1 200 000 ₸	48 000 ₸	12 000 ₸	24 000 ₸	12 000 ₸	1 152 000 ₸
2 000 000 ₸	80 000 ₸	20 000 ₸	40 000 ₸	20 000 ₸	1 920 000 ₸

Пошаговый алгоритм легализации мобильных платежей

Чтобы принимать платежи без риска блокировок карт и штрафов от налоговой, выполните 5 последовательных шагов:

Сравнение сроков

Как самозанятому легализовать мобильные платежи за 1 день

Шаг / этап	Что делать
Шаг 1. Установите приложение e-Salyq Business или eSalem	Скачайте официальное мобильное приложение КГД (e-Salyq Business) либо партнёрское банковское приложение с поддержкой режима самозанятого. Авторизуйтесь по ЭЦП или через Digital ID.
Шаг 2. Выберите специальный налоговый режим	В профиле подтвердите применение специального налогового режима для самозанятых без регистрации ИП. Укажите основной вид деятельности (ОКЭД).
Шаг 3. Подключите приём платежей по QR-коду	Откройте виртуальный счёт для коммерческой деятельности в приложении банка (Kaspi Pay, Halyk Pos/Business). Для самозанятых это занимает не более 10 минут.
Шаг 4. Выбивайте электронный чек на каждое поступление	Принимайте оплату не простым переводом «с карты на карту», а через QR или выставляйте счёт в приложении. Чек формируется в приложении автоматически.
Шаг 5. Оплачивайте начисленный налог до 25 числа	Приложение самостоятельно рассчитывает сумму платежа (4%) по итогам календарного месяца. Оплата производится в один клик с привязанного счёта.

Что грозит за приём предпринимательских переводов на личную карту

Если налоговые органы зафиксируют систематические поступления, отвечающие критериям КГД, налогоплательщику направляется камеральное уведомление:

1. Камеральный контроль: в личный кабинет налогоплательщика или кабинет eGov приходит уведомление с требованием дать пояснения или устранить нарушения в течение 30 рабочих дней.
2. Штраф по статье 463 КоАП РК: осуществление деятельности без надлежащей регистрации влечёт штраф от 15 до 30 МРП (в 2026 году — от 64 875 до 129 750 ₸) с конфискацией полученного дохода при повторном нарушении.
3. Доначисление налогов: если доход признан скрытым, КГД начисляет стандартный ИПН в размере 10% от всей суммы поступивших средств (вместо льготных 4%) плюс пени за каждый день просрочки.
4. Блокировка расходных операций: при игнорировании уведомления банк замораживает расходные операции по счетам физлица до полного погашения задолженности.

Готовим заранее

Чек-лист: проверяем безопасность ваших карточных операций

• Вы не используете личную карту Kaspi Gold или Halyk Card для регулярных расчётов с покупателями или заказчиками.
• Количество уникальных переводов от разных лиц на вашу личную карту не превышает 50–70 в месяц.
• Для приёма оплаты за услуги или товары вы подключили QR-код или платёжную ссылку легального сервиса.
• Суммарный доход за год не превышает лимит в 25,3 млн ₸ (при приближении к лимиту запланирован переход на ИП).
• На каждый платёж вы формируете электронный фискальный чек в приложении e-Salyq Business.
• Ежемесячный налог 4% уплачивается строго в установленный срок — до 25-го числа следующего месяца.

Частые вопросы (FAQ)

Может ли налоговая проверить переводы родственников и друзей?

Нет. Критерий КГД учитывает исключительно получение переводов от 100 и более РАЗНЫХ лиц ежемесячно на протяжении 3 месяцев подряд. Обычные переводы между членами семьи, подарки и возврат долгов не подпадают под эти лимиты.

Можно ли принимать оплату переводом на Kaspi Gold, если я самозанятый?

Принимать деньги на личный Kaspi Gold за услуги запрещено правилами банка и налоговым законодательством. Самозанятый обязан принимать оплату через официальный QR или сразу вносить сумму вручную в e-Salyq Business с формированием чека.

Нужен ли самозанятому физический кассовый аппарат с фискальным накопителем?

Нет, самозанятым не требуется покупать ККМ или оплачивать услуги операторов фискальных данных (ОФД). Функцию кассы полностью выполняет мобильное приложение e-Salyq Business.

Что делать, если пришло уведомление от КГД о 100 переводах?

Не паниковать и не игнорировать. В течение 30 рабочих дней предоставьте письменное пояснение. Если переводы были некоммерческими (сбор на лечение, семейное торжество), приложите подтверждающие документы. Если это был доход — зарегистрируйте статус и оплатите налог.

Можно ли совмещать работу по трудовому договору и самозанятость?

Да. Вы можете работать в штате компании, где работодатель удерживает налоги с зарплаты, и параллельно вести деятельность как самозанятый (например, оказывать услуги репетитора или дизайнера), уплачивая 4% с дополнительного дохода.

Что произойдёт при превышении порога дохода в 25,3 млн ₸ в год?

В месяце превышения лимита вы теряете право на режим самозанятого и обязаны зарегистрировать ИП (например, по упрощённой декларации 3% или специальному режиму розничного налога) со следующего месяца.

Официальные источники

Полезные материалы по теме

Похожие материалы

Kak Samozanyatogo Platit Nalogi 2026Kak Zapolnit 270 00 Za 2026 God Poshagovaya Instrukciya Dlya SistemnikaKakie Vychety Po Ipn Dejstvuyut V 2026 Po Nk 214 Viii FizlicuSchitat Ipn S Zarplaty V 2026 Stavki Vychety FormulaKak Ne Poteryat Dengi Pri Perevode Kaspi Halyk Komissii