Как вернуть ошибочно уплаченный налог в Казахстане: заявление и сроки 2026

Возврат налога в Казахстане: главное за 30 секунд

Когда возникает переплата: 5 типичных ситуаций

Ситуация	Пример	Ваш счёт переплаты
Двойная уплата	Заплатили налог дважды в один месяц по невнимательности	Платеж повторён по тому же КБК
Излишняя сумма	Уплатили ИПН 120 000 ₸, а по декларации вышло 85 000 ₸	В декларации сумма налога меньше уплаченной
Ошибка в КБК	Уплатили по КБК соцналога вместо ИПН	Деньги ушли не в тот бюджет
Ошибка в ИИН	Указали чужой ИИН в платёжном поручении	Платеж «повис» на чужих счетах
Несовпадение плательщика	Оплатил директор, а налог за ТОО; или оплатили за родственника	Платеж не засчитывается получателю

Как проверить, есть ли у вас переплата

Перед подачей заявления обязательно проверьте суммы:

1. e-Salyq Azamat → раздел «Проверка поступлений» или Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz).
2. Для ИП и ТОО — «Справка о наличии переплат/недоимок» через ЭЦП.
3. Сравните уплаченное (выписка из банка, платёжные поручения) с начисленным (данные налогового органа).

Пошаговая инструкция: как подать заявление на возврат

Сравнение сроков

Сроки процедур

Шаг / этап	Что делать
Соберите доказательства	Платёжные поручения/квитанции, подтверждающие ошибочную уплату. Для ИИН-ошибки — справка о том, что платёж не зачтён.
Зайдите в e-Salyq Azamat	Раздел «Возврат налога» (ЭЦП или биометрия). Заполните реквизиты банковского счёта для возврата.
Укажите причину	Форма 363.00 (заявление налогоплательщика). Выберите основание: «ошибочно уплаченный», «излишне уплаченный» или «подлежащий возврату по декларации».
Подпишите ЭЦП	Отправьте заявление. Присвоят номер обращения для отслеживания статуса.
Получите решение	За 10 рабочих дней налоговый орган выносит решение. Если вернули деньги — проверьте поступление на счёт (ещё до 10 раб. дней).

Альтернативный путь — бумажное заявление (форма 363.00) в налоговое управление по месту жительства. К нему прикладываются те же документы. Способ медленнее: приёму-выдаче 5 рабочих дней на регистрацию, до 30 дней на решение по закону в этом случае.

Сроки возврата: что говорит Налоговый кодекс

Ключевые сроки по ст. 162 НК №214-VIII:

Этап	Срок
Подача заявления (налог плачен не более 3 лет назад)	не позднее 3 лет с даты уплаты
Решение налогового органа	10 рабочих дней с даты подачи полного комплекта
Перечисление средств	10 рабочих дней с даты решения
Приостановление (при встречной проверке)	до 6 месяцев, о чём уведомляют
Исковой срок для жалобы на отказ	1 год с даты решения об отказе

Возврат vs зачёт: что выбрать

Самое распространённое решение налоговой — зачёт переплаты в счёт будущих платежей. Это удобно, если:

• у вас в ближайшие месяцы есть те же налоги (ИПН, КПН, НДС);
• суммы не критичные, деньги «просто лежат» на лицевом счёте;
• вы не хотите ждать 20+ дней банковского перевода.

Возврат деньгами выбирают, когда:

• налог уплачен ошибочно и в размере, который заметен;
• бизнес закрывается и будущих платежей не будет;
• переплата по налогу, который вы больше не платите (например, ошибочно уплатили КПН на фиктивном ИНН).

Что делать, если налоговая отказала

Отказ в возврате приходит мотивированным решением. Типичные причины:

1. Заявление подано после 3 лет с даты уплаты.
2. Переплата уже зачтена в счёт других налогов автоматически.
3. Сумма оспаривается налоговым органом (есть расхождения с декларацией).
4. Заявление без ЭЦП или неполный пакет документов.

Как обжаловать:

• Вышестоящий орган — подайте апелляцию в Департамент госдоходов в течение 30 рабочих дней с даты получения отказа.
• Суд — иск в специализированный межрайонный административный суд (СМАС) в течение 1 года с даты, когда узнали о нарушении.
• Налоговый комитет — досудебное урегулирование в самом налоговом органе перед обращением выше.

Частые вопросы

Можно ли вернуть переплату по налогу за 2020 год в 2026?

Нет, если прошло более 3 лет с даты уплаты налога. Срок давности возврата — 3 года, он строго ограничен. Исключение — случаи, когда переплата возникла по вине налогового органа: тогда срок исчисляется с момента, когда об этом узнал налогоплательщик.

Вернут ли мне деньги, если я ошибочно перевёл налог на чужой ИИН?

Сначала платёж должен быть уточнён: подаётся заявление об уточнении обязательств (форма 953.00) с приложением платёжного поручения. После уточнения ошибочно начисленный платёж снимается с чужого лицевого счёта, затем вы можете вернуть либо зачесть сумму.

Сколько ждать возврата через e-Salyq Azamat на практике?

Обычно 25–35 дней: 10 рабочих дней решение, 10 рабочих дней перечисление, плюс банковские операции. Если сумма мелкая (до 3 МРП), налоговый орган вправе произвести возврат ускоренно — без встречной проверки.

Возвращается ли ошибочно уплаченная госпошлина?

Да, но по другому порядку: госпошлины регулируются Законом «О государственной пошлине». Возврат оформляется в том органе, который принимал госпошлину, по заявлению в течение 1 года с даты уплаты. Это не налоговый возврат.

Платят ли проценты за переплату?

Нет. Налоговый кодекс не предусматривает процентов за время нахождения переплаты у государства при обычном возврате. Проценты возможны только в судебном порядке при доказанной вине налогового органа.

Что если счёт для возврата уже закрыт?

Укажите новый действующий счёт в заявлении. Если налоговый орган не может перечислить на указанный счёт, он перечислит на любой другой, подтверждённый вами. Деньги не «сгорают».

Источники

Источники в текстовом виде

• Налоговый кодекс РК №214-VIII, ст. 158–162 — adilet.zan.kz. Доступ: 21 сентября 2026.
• e-Salyq Azamat, раздел «Возврат налогов» — esalyq.kz. Доступ: 21 сентября 2026.
• КГД МФ РК: разъяснения о возврате переплат — kgd.gov.kz. Доступ: 21 сентября 2026.
• ИС «Төлеу»: уточнение назначения платежа — tuleu.kz. Доступ: 21 сентября 2026.

Материал проверен редакцией SalamPopolam: 21 сентября 2026 года.

---

Дисклеймер: материал носит информационный и образовательный характер. Сроки и порядок возврата могут корректироваться: перед подачей заявления сверяйте актуальные формы и реквизиты в e-Salyq Azamat или в налоговом органе по месту жительства.