ИП и налоговый режим: упрощёнка или общий — как выбрать

При регистрации индивидуального предпринимателя в Казахстане необходимо выбрать налоговый режим. От него зависит ставка налога, частота отчётности и список разрешённых видов деятельности. Разбираем ключевые отличия упрощённого и общеустановленного режимов.

Материал носит информационный характер. Для принятия налоговых решений обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту.

Упрощённый налоговый режим

Упрощённый режим (упрощёнка) в Казахстане подходит для малого бизнеса с небольшим оборотом. Ключевые параметры (актуальны на 2026 год, уточняйте на сайте КГД):

Основные условия:

• Ограничение по доходу — установленный лимит дохода за полугодие.
• Ограничение по численности сотрудников.
• Налог рассчитывается от дохода (не от прибыли).
• Декларация подаётся раз в полугодие.

Преимущества:

• Простая отчётность: меньше деклараций и форм.
• Не нужно вести полный бухгалтерский учёт расходов.
• Меньше времени на администрирование.

Ограничения:

• Перечень видов деятельности, при которых нельзя применять упрощёнку.
• При превышении лимита дохода придётся перейти на другой режим.
• Нет возможности учесть расходы при расчёте налоговой базы.

Общеустановленный режим

Этот режим подходит для ИП с более высоким оборотом или теми видами деятельности, которые исключены из упрощёнки.

Основные параметры:

• Налог исчисляется с чистого дохода (доход минус расходы).
• Полноценный бухгалтерский учёт.
• Декларация подаётся ежегодно, авансовые платежи — поквартально.
• Более сложная отчётность.

Преимущества:

• Можно учитывать расходы — при высоких затратах налоговая нагрузка ниже.
• Нет ограничений по обороту.
• Подходит для видов деятельности, исключённых из упрощёнки.

Ограничения:

• Требует профессионального бухгалтерского учёта.
• Выше административная нагрузка.

Как выбрать режим: ориентиры

Выбирайте упрощённый режим, если:

• Только открываетесь и доходы пока небольшие.
• Хотите минимальную административную нагрузку.
• Ваша деятельность разрешена на упрощёнке.

Рассмотрите общий режим, если:

• У вас высокие расходы, которые снизят налоговую базу.
• Доходы ожидаются выше лимита упрощёнки.
• Ваша деятельность не допускает упрощённый режим.

В обоих случаях необходимо уплачивать социальный налог, ОПВ и обязательные социальные отчисления — они не зависят от выбранного налогового режима.

Перед регистрацией ИП проконсультируйтесь с налоговым консультантом или воспользуйтесь бесплатными консультациями в центрах обслуживания предпринимателей.

Источники и дата проверки

Материал проверен редакцией SalamPopolam: 11.06.2026.

• Комитет государственных доходов РК — актуальные ставки и условия налоговых режимов.
• Законодательство РК — adilet.zan.kz — Налоговый кодекс Республики Казахстан.
• Финансовая грамотность Казахстана — информация для начинающих предпринимателей.